一、家族辦公室是什麼？
家族辦公室(family office)是專門為特定家族提供「財務管理」和「投資管理」服務的私人顧問公司。隨著家族成員增加，家族資產也累積到一定規模，就值得透過家族辦公室來管理財富，透過合理的投資及稅務規畫，可以有效打破「富不過三代」的魔咒，實現累積家族財產、傳承財富與家業的期待。
二、誰需要家族辦公室？
家族辦公室需要花費一定成本，所以有建議的門檻，如果家族情況和以下說明越符合，就越值得成立家族辦公室。
- 家族資產具一定規模，一般建議在3千萬美元以上
- 有設立家族財務目標
- 有資產傳承規劃
- 有1個以上的家族事業
家族辦公室由來已久，起源自工業革命時期，隨著新興科技崛起，創業與投資門檻降低，加速人民的財富累積，也促使更多家族事業的誕生，當家族資產與事業成長到一定程度，就有必要委託專門人員協助打理，讓家族成員能夠專注投入事業發展，家族辦公室就此誕生。
早期家族辦公室主要服務資產淨值極高的家族，但如今已漸漸普及，只要資產達到一定的規模、有明確的財富增值或傳承規劃，或者家族成員有共同經營事業，就可以開始嘗試家族辦公室的服務。
三、如何組成家族辦公室？
家族辦公室多半由家族成員偕同財務、法律及稅務等領域的專業人士組成，在成立家族辦公室前，需要先規劃「家族憲章」，確保家族辦公室運作順利。
(一)制定家族憲章
成立家族辦公室的第一部，就是制定家族憲章，作為家族辦公室運作的方針。如同公司的章程一樣，家族成員需要共同承諾並遵守家族憲章的內容。家族憲章通常會記載家族的文化理念、家族辦公室的人員組成和選拔方式、事務決策機制、爭議解決辦法，也可能涵蓋到資源分配與傳承制度。
通常家族成員滿一定年紀後，會被賦予簽署家族憲章的權利，這使得家族憲章不只具有內部的道德約束力，還可能產生法律上的效力，因此憲章內容能否獲得家族成員認同是相當重要的。良好的家族憲章能夠幫助家族辦公室順利運作，減少處理家族事務時的摩擦或困難，使家族關係保持和諧穩定。
(二)組織家族辦公室成員
家族辦公室的規模可大可小，視需求而定。可以由家族的成員自內部成立，也可以聘請外部專業人士共組，如：律師、會計師、不動產經理人等，不論作為顧問或實質參與，這些專業人士能夠在各自領域上給予有效的建議，並做好風險把關。
由於現代家族辦公室的需求增加，也出現專門提供家族辦公室服務的機構，能夠聚集更廣大的資源與經驗，如果希望將家族辦公室盡可能交由專業人士管理，家族成員僅作為監督角色，就可以考慮直接委託專業機構的服務。
四、3種家族辦公室的常見型態
- 虛擬家族辦公室
- 聯合家族辦公室
- 單一家族辦公室
(一)虛擬家族辦公室
虛擬家族辦公室沒有實體場所，由不同領域的外部專業顧問聯盟合作，共同為家族提供服務。相較於其他家族辦公室類型，虛擬家族辦公室主要起到輔導或協力的作用，家族可以挑選出幾項最需要服務的領域委託專業人士協助，如此能有效精減成本。虛擬家族辦公室可謂成本最低廉的家族辦公室型態，若一個家族資產價值高昂，但資產結構並不複雜，成員關係也簡單明確，就很適合使用虛擬家族辦公室作為入門。
(二)聯合家族辦公室(MFO, multi-family office)
顧名思義，聯合家族辦公室就是一間辦公室可以為多個家族提供服務。與單一家族辦公室相比，聯合家族辦公室需要滿足不同家族的需求和目標，因此通常擁有更廣泛的資源、經驗和專業知識，能夠提供多元的服務方案，同時也能享受規模經濟帶來的效益，是在服務全面性與花費間最為折衷的選擇。適用聯合家族辦公室的家族，往往具有共同的利益目標，或有共同的發展願景，如此可避免利益衝突的情況。
(三)單一家族辦公室(SFO, single-family office)
單一家族辦公室是最單純的型態，一個辦公室僅服務一個家族，優點是高隱私性與高客製化程度，可以專注於家族的特性與投資理念來進行資產規劃。相比於聯合家族辦公室，單一家族辦公室更具應變能力，能夠即時配合家族的需求與步調做出調整，實現家族的最大利益，但也會產生較高昂的成本，適合資產價值高、投資需求或財務結構較繁複，或同時營運多家企業的家族。
五、家族辦公室的6大功能
家族辦公室除了提供全方位的財務管理服務，有時協助舉辦各項家族活動與重大事務，以下將詳細介紹家族辦公室的六大主要功能：稅務規劃、財富累積、風險管理、家族維繫、人才培育、慈善事業。
(一)法律和稅務規劃
家族辦公室可以為家族進行合法的節稅。家族辦公室多半設有律師、會計師等專家顧問，提供各國法律規定研析、理財工具建議的服務，以求最大程度地減少家族稅負，使家族資產在合法範圍內盡可能保值與增值。
(二)財富增值與管理
家族辦公室可以為家族提供「財富累積」、「資產管理」和「永續經營」三大服務。
家族辦公室以幫助家族財富累積為目標，由專業人員針對家族成員與產業的特性，量身打造合適的投資方案。
除了致力於資產增值，家族辦公室也可以協助資產的日常管理和維護，包括房地租賃、設備修繕、帳目報表製作、各項稅費雜支繳納等，可大幅節省家族成員處理瑣事的時間。
相比於讓家族成員自行委託財務顧問做投資，家族辦公室能有效整合成員手上的不同資源，創造最大化的效益，並定期追蹤梳理，確保財富傳承的永續性。
(三)風險控制
有些家族不只淨值高，而且資產類別多樣，甚至遍布全球，此時就有必要採取避險措施，來維護資產的穩健成長。風險管理是家族辦公室的一項關鍵功能，通過多元化投資組合、保險和衍生品等金融工具，降低家族資產承受的風險，並定期執行評估與監控，及時調整投資策略，以應對市場波動的不確定性。
比起金錢，家族成員的健康與安全是更重要的資產，有些家族辦公室會與醫學團隊配合，提供醫療保健與健康顧問的服務，包括定期健康檢查、遺傳疾病史研究、基因檢測、幹細胞醫學、個人健康管理計畫制定等。
(四)家族情感維繫
一個家族要興盛發展，除了累積資產外，家族成員的團結、歸屬感和價值認同也相當重要。因此家族辦公室也會負責籌備婚喪喜慶，或定期舉辦聚會活動，增進家族成員的情誼與互動，以提升家族內部的凝聚力，並幫助家族價值觀和傳統的延續。
(五)人材培育
如果家族本身有經營事業，家族辦公室也是人材養成的一大助力。家族辦公室可以根據每位成員的特質和意願打造培訓計畫，並設立專門的教育基金，支持家族成員的發展。成員培育完成後，就可以投入家族的事業活動，為家族企業注入源源不絕的新血。除了知識與技術上的培育外，家族文化和理念的傳承也是成員培育中值得重視的面向。
(六)公益事業
許多家族不只專注於自身的發展，還熱衷於投入公益事業，透過捐贈資產、設立基金會等方式來協助解決公眾問題、促進社會發展。參與公益可以讓家族與社會共好，並建立正面形象，獲得大眾的支持也是家族永續經營的重要一環。家族辦公室可以為家族確定公益目標，制定捐贈計劃，並監督公益資金的使用，確保家族投入的每一筆資金都能為社會大眾發揮效益。
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